관련 강의정보

• [Smart A] 부가가치세 프로세스(공통)바로가기
• [Smart A] 제조 및 도소매 부가가치세바로가기
• [Smart A] 겸영사업자 부가가치세바로가기
• [Smart A] 부가가치세 가산세 및 수정신고바로가기
• [Smart A] 부가가치세 신고서 작성 및 전자신고바로가기
• [Smart A] 부동산임대업 부가가치세바로가기
• [Smart A] 식품제조업 부가가치세바로가기
• [Smart A] 영세율적용사업자 부가가치세바로가기
• [Smart A] 업종별 부가가치세 신고실무바로가기

교육목차

제 01장 부가가치세 신고항목별 체크리스트 및 유의할 사항
1. 부가가치세 성실신고 체크리스트
2. 사업용 고정자산 매입세액 체크리스트
3. 신용카드 매출전표 등 수령명세서 제출분 체크리스트
4. 의제매입세액공제 체크리스트(일반과세자)
5. 재활용폐자원 매입세액공제 체크리스트
6. 재고매입세액 체크리스트
7. 대손세액공제 체크리스트
8. 공통매입세액 안분계산 체크리스트
9. 토지?건물 공급 시 과세표준 안분계산 체크리스트
10 부가가치세 신고 시 유의할 사항
11. 부가가치세 신고 전 주의해야 할 유권해석 사례

제 02장 부가가치세신고서 이해하기
1. 부가가치세의 의의
2. 부가가치세의 계산(전단계세액공제법)
3. 부가가치세신고서의 이해(Smart A)

제 03장 회사등록 및 매입매출전표 입력 시 유의사항
1. 회사등록 점검사항
2. 매입매출전표입력
3. 매입매출전표 입력 유의사항 사례

제 04장 전자세금계산서 및 신용카드 자료수집 등 자동전표처리
1. 국세청 전자세금계산서 검증 및 전표처리
2. 국세청 전자세금계산서 수임업체 예약설정 및 취소(세무대리인)
3. 국세청 사업용(복지) 신용카드

제 05장 제조·도소매업의 부가가치세 신고
1. 매입?매출처별 세금계산서합계표(공통)
2. 매입?매출처별 계산서합계표(공통)
3. 신용카드매출전표발행집계표(공통)
(1) 신용카드매출 및 현금영수증매출
(2) 세금계산서(또는 계산서) 매출 카드결제
(3) 봉사료가 발생하는 장소의 카드(또는 현금영수증)매출
4. 신용카드매출전표등 수령명세서(공통)
5. 건물등 감가상각취득명세서(공통)
6. 공제받지 못할 매입세액명세서(공제받지못할매입세액 TAB, 공통)
7. 제조?도소매업의 부가가치세 신고서

제 06장 부동산임대업의 부가가치세 신고
1. 부동산임대공급가액명세서
2. 건물관리명세서

제 07장 영세율적용사업자의 부가가치세 신고
1. 영세율 적용대상의 공급시기 및 세금계산서 발급 요약
2. 영세율 첨부서류 요약
3. 영세율 첨부서류 제출명세서
4. 수출실적명세서
5. 내국신용장?구매확인서 전자발급명세서
6. 영세율 매출명세서
7. 수입세금계산서 납부유예
8. 영세율적용사업자의 부가가치세 신고서

제 08장 식품제조업 등의 부가가치세 신고
1. 예정신고 시 의제매입세액공제신고서
2. 확정신고 시 의제매입세액공제신고서(정산)
3. 식품제조업 등의 부가가치세 신고서

제 09장 재활용폐자원 등 재생업 등의 부가가치세 신고
1. 예정신고 시 재활용폐자원세액공제신고서
2. 확정신고 시 재활용폐자원세액공제신고서(정산)

제 10장 겸영사업자의 부가가치세 신고
1. 공통매입세액 안분계산(예정신고)
2. 공통매입세액 정산계산(확정신고)
3. 공통매입세액 납부(환급)세액의 재계산(확정신고)
4. 겸영사업자의 부가가치세 신고서

제 11장 기타 첨부서류
1. 대손세액공제신고서
2. 이외의 부가가치세 첨부서류

제 12장 총괄납부사업자 및 사업자단위과세사업자 부가가치세 신고
1. 총괄납부사업자 부가가치세 신고
2. 사업자단위과세자 부가가치세 신고

제 13장 조기환급 사업자 부가가치세 신고

제 14장 부가가치세신고서 마감 및 전자신고
1. 부가가치세신고서 작성 및 제출서류
2. 부가가치세신고서 마감 및 전자신고

제 15장 부가가치세 납부서 및 회계처리
1. 부가가치세 지급유예신청 및 납부서
2. 부가가치세 회계처리

제 16장 부가가치세 가산세 및 수정신고
1. 부가가치세 가산세
2. 부가가치세 예정신고누락분 확정신고
3. 부가가치세 수정신고
(1) 과세표준수정신고서 및 추가자진납부계산서
(2) 과세표준 및 세액의 결정(경정)청구서

제 17장 수정세금계산서 사유 및 발급방법
1. 부가가치세법 세금계산서 수정사유
2. 수정세금계산서 가산세
3. Smart A 수정세금계산서 발급 방법