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교육목차

제1장 icube를 활용한 부가가치세-이론편

제1절 부가가치세 기초
1. 부가가치세 의의
2. 우리나라 부가가치세의 특징
3. 납세의무자
4. 사업자등록
5. 과세기간, 신고기간과 신고기한
6. 신고·납세지

제2절 과세거래
1. 과세대상
2. 재화의 공급
3. 용역의 공급
4. 재화의 수입
5. 부수재화와 용역
6. 공급시기

제3절 영세율과 면세
1. 영세율제도
2. 면세


제4절 과세표준과 납부세액
1. 과세표준
2. 과세표준계산의 특례
3. 세율
4. 납부세액의 계산구조
5. 매출세액
6. 매입세액

제5절 세금계산서
1. 세금계산서 등의 거래증명서류
2. 세금계산서 작성
3. 세금계산서의 발급과 면제
4. 세금계산서(영수증)의 발급면제
5. 전자세금계산서
6. 수정세금계산서
7. 내국신용장의 사후개설
8. 영수증
9. 매입자 발행세금계산서

제6절 부가가치세 신고와 납부(환급)
1. 차가감납부세액
2. 예정신고와 납부
3. 확정신고와 납부
4. 환급
5. 지방소비세액의 차감하기
6. 신용카드 등 결제금액에 대한 부가가치세 대리납부제도

제2장 icube를 활용한 부가가치세-전산편

제1절 전표입력
1. 전표입력의 이해와 입력방법
2. 매출전표 입력 실무연습
3. 매입전표 입력 실무연습

제2절 부가가치세 부속서류
1. 부속서류의 종류
2. 세금계산서합계표
3. 계산서합계표
4. 신용카드매출전표발행집계표
5. 신용카드매출전표 등 수령금액합계표
6. 영세율첨부서류와 수출실적명세서
<보론> 영세율
7. 매입세액불공제내역
8. 부동산임대공급가액명세서
9. 의제매입세액공제신고서
<보론> 재활용폐자원세액공제신고서
10. 건물 등 감가상각취득명세서
11. 대손세액공제신고서
12. 기타의 신고서
13. 부가가치세 신고서와 과세표준

제3장 icube를 활용한 부가가치세-수정신고와 가산세

제1절 수정신고와 경정청구
1. 수정신고
2. 부가가치세 수정신고서 작성요령
3. 경정 등의 청구
4. 기한후신고
5. 추가자진납부

제2절 가산세


제4장 icube를 활용한 부가가치세-전자신고와 보론

1. 전자신고
2. 보론① - 공통매입세액의 안분과 납부세액(환급세액) 재계산
3. 보론② - 부가가치세 신고시 유의사항