관련 강의정보

• [WEHAGO] 재활용폐자원등의 부가가치세 신고바로가기
• [WEHAGO] 부가가치세 전자신고와 수정신고바로가기
• [WEHAGO] 겸영사업자 부가가치세바로가기
• [WEHAGO] 부동산임대업 부가가치세바로가기
• [WEHAGO] 영세율적용사업자 부가가치세바로가기
• [WEHAGO] 식품제조업 부가가치세바로가기
• [WEHAGO] 제조 및 도소매 부가가치세바로가기
• [WEHAGO] 부가가치세 신고 프로세스바로가기
• [WEHAGO] 업종별 부가가치세바로가기
• [WEHAGO] 중급 패키지 : 부가가치세, 원천징수바로가기

교육목차

PART 01 부가가치세 신고항목별 체크리스트 및 유의할 사항
1. 부가가치세 성실신고 체크리스트
2. 사업용 고정자산 매입세액 체크리스트
3. 신용카드 매출전표 등 수령명세서 제출분 체크리스트
4. 의제매입세액공제 체크리스트(일반과세자)
5. 재활용폐자원 매입세액공제 체크리스트
6. 재고매입세액 체크리스트
7. 대손세액공제 체크리스트
8. 공통매입세액 안분계산 체크리스트
9. 토지·건물 공급 시 과세표준 안분계산 체크리스트
10 부가가치세 신고 시 유의할 사항
11. 부가가치세 신고 전 주의해야 할 유권해석 사례

PART 02 부가가치세신고서 이해하기
1. 부가가치세의 의의
2. 부가가치세의 계산(전단계세액공제법)
3. 부가가치세신고서의 이해[일반과세자 기준]

PART 03 회사등록 및 매입매출전표 입력 시 유의사항
1. 회사등록 점검사항
2. 매입매출전표입력
3. 매입매출전표 입력 유의사항 사례

PART 04 제조업의 부가가치세 신고
1. 매입·매출처별 세금계산서합계표(공통)
2. 매입·매출처별 계산서합계표(공통)
3. 신용카드매출전표등 수령명세서(공통)
4. 건물등 감가상각취득명세서(공통)
5. 공제받지 못할 매입세액명세서(공제받지못할매입세액 TAB, 공통)
6. 제조업의 부가가치세 신고서

PART 05 도소매업등 소비자대상업의 부가가치세 신고
1. 신용카드매출전표발행집계표
(1) 현금영수증 매출
(2) 신용카드 및 직불카드 매출
(3) 전자결제수단에 의한 매출
(4) 세금계산서(또는 계산서) 매출분에 대한 신용카드등 결제
(5) 봉사료가 발생하는 장소의 카드(또는 현금영수증) 매출
(과세유흥장소과세표준신고서 포함)
2. 무증빙 매출
(1) 무증빙 또는 간이영수증등에 의한 매출
(2) 「현금매출명세서」 제출 대상업종의 현금매출
3. 도소매업등 소비자대상업의 부가가치세 신고서

PART 06 부동산임대업의 부가가치세 신고
1. 부동산임대공급가액명세서
2. 건물관리명세서
3. 부동산임대업의 부가가치세 신고서

PART 07 식품제조업등의 부가가치세 신고
1. 예정신고 시 의제매입세액공제신고서
2. 확정신고 시 의제매입세액공제신고서(정산)
3. 식품제조업등의 부가가치세 신고서

PART 08 재활용폐자원등의 부가가치세 신고
1. 예정신고 시 재활용폐자원세액공제신고서
(1) 중고자동차매매업의 재활용폐자원세액공제신고서
(2) 재활용폐자원의 재활용폐자원세액공제신고서
2. 확정신고 시 재활용폐자원세액공제신고서(정산)
3. 재활용폐자원등의 부가가치세 신고서

PART 09 겸영사업자의 부가가치세 신고
1. 공통매입세액 안분계산(예정신고)
2. 공통매입세액 정산계산(확정신고)
3. 공통매입세액 납부(환급)세액의 재계산(확정신고)
4. 겸영사업자의 부가가치세 신고서

PART 10 영세율적용사업자의 부가가치세 신고
1. 영세율 적용대상의 공급시기 및 세금계산서 발급 요약
2. 영세율 첨부서류 요약
3. 수출실적명세서
4. 영세율 첨부서류 제출명세서
5. 내국신용장·구매확인서 전자발급명세서
6. 영세율 매출명세서
7. 수입세금계산서 납부유예
8. 영세율 기타 첨부서류
9. 영세율적용사업자의 부가가치세 신고서

PART 11 기타 첨부서류
1. 대손세액공제(변제)신고서
2. 이외의 부가가치세 첨부서류

PART 12 총괄납부사업자 및 사업자단위과세사업자 부가가치세 신고
1. 총괄납부사업자 부가가치세 신고
2. 사업자단위과세사업자 부가가치세 신고

PART 13 조기환급 사업자 부가가치세 신고
1. 조기환급 사업자 부가가치세 신고

PART 14 부가가치세신고서 마감 및 전자신고
1. 부가가치세신고서 작성 및 첨부서류
2. 세무리스크자동검증(부가가치세 MRI)
3. 부가가치세신고서 마감 및 전자신고
4. 부가가치세 지급유예신청 및 납부서
5. 부가가치세 회계처리

PART 15 부가가치세 가산세 및 수정신고
1. 부가가치세 가산세
2. 부가가치세 예정신고누락분 확정신고
3. 부가가치세 수정신고 및 경정청구
(1) 부가가치세신고서 수정신고서 작성방법
(2) 부가가치세 수정신고 : 과세표준수정신고서 및 추가자진납부계산서
(3) 부가가치세 경정청구 : 과세표준 및 세액의 결정(경정)청구서

PART 16 수정세금계산서 사유 및 발급방법
1. 부가가치세법 세금계산서 수정사유
2. 수정세금계산서 가산세
3. Smart A 10 수정세금계산서 발급 방법

PART 17 전자세금계산서등의 자동전표처리
1. 전자세금계산서
2. 신용카드