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• [배택현 세무사] 법인세 신고실무(2023 귀속)바로가기

교육목차

※ 2022 법인세 개정 주요 내용
※ 2023 법인세 개정 주요 내용
※ 2024 법인세 개정 주요 내용

Ⅰ. 기업회계 ( 재무제표 작성 )
1. 재무상태표
2. 손익계산서
3. 제조원가 명세서
4. 이익잉여금 처분계산서
5. 법인세 회계 처리
가. 이연법인세
나. 중소기업법인세 분개
다. 법인세 추징, 환급액 회계처리
라. 부동산양도와 법인세
6. 국고보조금의 회계처리
(1) 자산취득목적 국고보조금
(2) 특정비용에 사용하기 위한 국고보조금
(3) 주요 예규
(4) 일시상각충당금과 압축기장충당금
7. 건설업등의 매출액 회계처리
8. 배당 및 자기주식
가. 배당금의 지급
나. 배당금의 회계처리
다. 수입배당금 세무조정
라. 자기주식
9. 유가증권
10. 충당 부채
11. 유형자산재평가
12. 외국법인등에 대한 국내지급소득 원천징수

Ⅱ. 법인세 결산과 신고
1. 법인세의 기초
(1) 영리법인의 종류
(2) 법인세 신고절차
(3) 법인의 사업연도
(4) 법인의 공동사업
2. 주식회사의 설립, 소멸
3. 해외현지법인등 신고
4. 법인세 신고
5. 이월결손금
6. 세율 및 분납
7. 법인세 원천징수
8. 법인세 가산세
9. 농어촌특별세
10. 지방소득세
11. 익금의 조정
12. 손금의 조정
13. 중소기업의 분류

Ⅲ. 과목별 세무조정
1. 재고자산
□ 자산 평가손익과 세무조정
2. 기업업무추진비(접대비)
3. 감가상각비
4. 기부금
5. 부당행위계산 부인
6. 가지급금등에 대한 인정이자
7. 지급이자 손금불산입
8. 세금과 공과금
9. 대손상각
10. 퇴직급여 및 충당금
가. 인건비
□ 4대 공적보험 요약
나. 퇴직급여
다. 퇴직급여 충당금
라. 퇴직연금
11. 비영리법인 고유목적사업 준비금
12. 외화 자산, 부채의 평가
13. 승용차 관련 비용
14. 소득처분

Ⅳ. 법인세법 주요 세액 공제
1. 외국납부세액공제
2. 재해손실세액공제

Ⅴ. 조특법 주요 세액 감면
1. 중소기업특별세액감면
■ 사회적기업. 장애인표준사업장에 대한 감면
2. 창업중소기업. 창업벤처중소기업 감면
□ 지방이전 기업에 대한 조세지원
3. 공장 이전 감면
4. 법인 본사 이전 감면
5. 공장 이전 양도차익 과세특례
6. 본사 이전 양도차익 과세특례
7. 영농, 영어, 농업회사법인 면제등
8. 세액감면 주의사항

Ⅵ. 조특법 주요 세액공제
1. 연구인력개발비 세액공제
□ 연구인력개발 세제지원
2. 통합 투자세액공제
3. 전자신고 세액공제
4. 고용지원 조세특례
가. 사회보험료 세액공제
나. 고용증대 세액공제
다. 통합고용 세액공제
라. 근로소득증대 세액공제
5. 조세제한특례법상 세액공제 감면시 주의사항
6. 중복지원의 배제

Ⅶ. 주요 신고 서식
1. 최저한세 조정계산서
2. 자본금과 적립금 조정명세서 (갑)
3. 자본금과 적립금 조정명세서 (을)
4. 법인세 과세표준 및 세액 신고서
5. 법인세 과세표준 및 세액 조정계산서
6. 중소기업결손금 소급공제
7. 주식변동상황 명세서