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• [WEHAGO] 조세특례제한법 공제감면바로가기
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교육목차

Ⅰ. 법인세 기초
Chapter 1. 법인세 기초 이론
1. 법인세의 의의
2. 법인세의 납세의무
3. 사업연도
4. 납세지

chapter 2. 내국법인의 각 사업연도 소득금액
1. 각 사업연도 소득에 대한 법인세의 계산구조
2. 세무조정
3. 소득처분
4. 익금의 계산
5. 손금의 계산

Chapter 3. 법인세 계산 흐름도(요약)

Chapter 4. 법인세 신고 시 유의할 사항
1. 원가 과다계상
2. 조세특례제한법상 공제, 감면세액
3. 외국납부세액공제
4. 특수관계인 거래
5. 손익 귀속시기
6. 부동산 양도차익
7. 익금산입 및 손금불산입
8. 합병?분할
9. 비영리법인
10. 기타
11. 법인세 자가검증 검토서식(국세청 제공 - 2023년 배포 기준)

Ⅱ. 법인세무조정의 기초사항
Chapter 1. 법인결산 점검 및 재무제표 작성
1. 전표입력 시 적요 및 관리항목 확인
2. 업무용승용차 관련비용 관리
3. 지출증명서류 수취 여부 확인
4. 재무제표 작성(기업회계기준)

Chapter 2. WEHAGO 법인조정 활용 TIP
1. WEHAGO 법인조정 시작하기
2. WEHAGO 법인조정 공통 기능

Chapter 3. 스마트 세무조정
1. 사전검토
2. MY세무조정
3. 최종점검
4. Smart A 10을 활용한 법인조정 순서 및 작업내용

Chapter 4. 세무조정 전 체크사항
1. 회사등록
2. 표준재무제표

Chapter 5. 중소기업기준검토표
1. 중소기업의 판단
2. 업종요건
3. 규모요건
4. 독립성요건
5. 중소기업으로 보는 유예기간
6. 중견기업

Chapter 6. 전기 자본금과적입금조정명세서 검토

Ⅲ. 수입금액조정 및 과목별 세무조정
Chapter 1. 수입금액의 조정
1. 손익의 귀속시기
2. 수입금액조정명세서
3. 조정후 수입금액조정명세서
4. 수입배당금명세서
5. 임대보증금 등에 대한 간주익금

Chapter 2. 인건비 및 퇴직급여 조정
1. 인건비
2. 퇴직급여충당금 조정명세서
3. 퇴직연금부담금 조정명세서

Chapter 3. 대손충당금 및 대손금조정명세서
1. 대손금
2. 대손충당금의 손금산입

Chapter 4. 접대비(기업업무추진비) 등 조정명세서
1. 접대비(기업업무추진비)의 범위
2. 접대비(기업업무추진비)의 평가
3. 적격증빙서류 미수취 접대비(기업업무추진비)의 손금불산입
4. 접대비(기업업무추진비)의 손금귀속시기
5. 접대비(기업업무추진비) 손금산입 한도액 및 세무조정
6. 접대비(기업업무추진비)의 세무조정순서
7. 자산계상 접대비(기업업무추진비)가 있는 경우의 세무조정

Chapter 5. 재고자산(유가증권)평가조정명세서
1. 법인세법상 자산, 부채의 평가
2. 법인세법상 자산, 부채의 평가손실
3. 재고자산의 평가
4. 유가증권의 평가
5. 재고자산, 유가증권평가방법의 신고 및 적용

Chapter 6. 세금과공과금 명세서
1. 조세
2. 공과금
3. 벌금, 과료, 과태료, 가산금 및 강제징수비

Chapter 7. 선급비용명세서
1. 선급비용의 계산
2. 선급비용 발생 확인 계정과목
3. 선급비용의 세무조정

Chapter 8. 외화자산, 부채의 평가
1. 평가대상
2. 화폐성 항목과 비화폐성 항목
3. 외화자산, 부채의 평가손익
4. 외화채권, 채무의 외환차손익

Chapter 9. 부당행위계산의 부인
1. 부당행위계산의 부인
2. 자산의 고가매입(양수) 및 저가양도
3. 불균등자본거래로 인한 이익의 무상이전
4. 가지급금 인정이자

Chapter 10. 지급이자 조정
1. 지급이자 손금불산입
2. 채권자 불분명 사채이자와 비실명 채권, 증권이자
3. 건설자금이자
4. 업무무관자산 등에 대한 지급이자

Chapter 11. 감가상각비 조정
1. 감가상각제도의 특징
2. 감가상각대상 자산
3. 상각범위액의 결정요소
4. 상각범위액(세무상 한도)의 계산
5. 감가상각 시부인계산의 구조
6. 감가상각 의제(강제상각제도)

Chapter 12. 업무용승용차관련비용명세서
1. 업무용승용차 제도
2. 업무용승용차 적용 대상자 및 범위
3. 업무용승용차 관련비용
4. 업무전용 자동차보험과 업무용사용금액

Chapter 13. 기부금 조정명세서
1. 기부금의 범위
2. 기부금의 평가
3. 기부금의 분류
4. 기부금의 귀속시기(현금주의)
5. 기부금의 손금산입한도액
6. 기부금 세무조정

Chapter 14. 소득금액조정합계표 및 소득자료명세서
1. 소득금액조정합계표, 명세서
2. 소득자료(상여, 배당, 기타)명세서

Ⅳ. 법인세 과세표준과 납부세액의 계산
Chapter 1. 법인세 과세표준의 계산
1. 과세표준계산의 구조
2. 이월결손금
3. 비과세소득
4. 소득공제

Chapter 2. 법인세 납부세액의 계산
1. 납부세액의 계산구조
2. 각 사업연도 소득에 대한 산출세액
3. 총부담세액의 계산
4. 법인세 세액감면
5. 소득구분계산서
6. 법인세 세액공제
7. 세액감면 및 세액공제의 중복적용 배제
8. 세액감면 및 세액공제의 이월공제
9. 최저한세
10. 농어촌특별세
11. 감면세액 및 세액공제 프로세스
12. 가산세
13. 자진납부세액의 계산
14. 결손금 소급공제에 의한 환급

V. 법인세신고 관련서류의 작성
Chapter 1. 자본금과 적립금조정명세서
1. 세무조정 유보소득 계산(을)
2. 자본금과적립금계산서(갑)
3. 이원결손금계산서(갑)
4. 국제조세조정에 관한 세무저정(병)

Chapter 2. 주요계정명세서

Chapter 3. 주주명부 관련 서류 작성
1. 주주등의 명세서
2. 주식등 변동(양도)상황명세서

Chapter 4. 법인세 신고 마감
1. 전산조직운용명세서
2. 조정반(변경)지정신청서
3. 법인세과세표준 및 세액신고서
4. 법인세 납부서

VI. 법인세분 지방소득세 신고
Chapter 1. 법인세분 지방소득세 신고
1. 법인세분 지방소득세
2. 법인지방소득세 특별징수세액(갑을병)
3. 공제감면세액 및 추가납부세액합계표
4. 법인지방소득세 과세 및 세액조정계산서
5. 법인지방소득세과표신고서_단일
6. 법인지방소득세과표신고서_복수