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• [Smart A] 종합소득세 신고실무(2023년 귀속)바로가기

교육목차

<제1장> 종합소득세 기초
1. 종합소득세 의의
2. 납세의무자
3. 납부시기와 납세지
4. 소득세의 분류
5. 종합소득세의 구조

<제2장> 사업소득 기장의무
1. 복식부기의무자와 간편장부대상자
2. 외부조정계산서 첨부대상자
3. 기준경비율과 단순경비율(추계신고)

<제3장> 사업소득의 수입금액과 필요경비
1. 사업소득금액
2. 총수입금액과 총수입금액불산입
3. 필요경비와 필요경비불산입
4. 부동산임대소득금액
5. 결손금과 이월결손금 공제

<제4장> 더존 Smart-A를 활용한 개인세무조정
1. 중소기업의 분류
2. 개인조정프로그램의 시작
3. 개인조정순서
4. 표준재무제표 불러오기
5. 총수입금액조정명세서와 조정후수입금액명세서

<제5장> 더존 Smart-A를 활용한 과목별세무조정⑴
1. 소득금액조정합계표와 명세서
2. 초과인출금이자 세무조정
3. 대손금과 대손충당금의 세무조정
4. 퇴직급여충당부채의 세무조정
<보충사항> 퇴직연금제도

<제6장> 사업소득의 세무조정⑵
1. 감가상각비 세무조정
2. 접대비 세무조정
3. 기부금 세무조정
4. 기타의 세무조정
5. 업무용승용차 관련비용 등의 필요경비불산입
6. 유보소득조정명세서

<제7장> 종합소득공제
1. 인적공제
2. 연금보험료공제
3. 조세특례제한법상 공제
4. 기부금 공제

<제8장> 산출세액과 세액공제?세액감면
1. 산출세액
2. 세액공제
3. 조세특례제한법상의 세액공제 및 세액감면
4. 가산세와 차가감납부세액

<제9장> 종합소득세 신고서
1. 조정계산서 프로그램 활용
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2. 종합소득세 신고서 프로그램 활용
3. 중소기업특별세액감면
4. 기타부속서류와 추가 검토사항
<보충문제1> 근로소득증대 세액공제
<보충문제2> 통합고용세액공제
<보충문제3> 사업소득과 다른 소득이 같이 있는 경우

<제10장> 공동사업 합산과세
1. 공동사업 합산과세의 의의
2. 공동사업장의 결손금 통산
3. 기장유무의 판단
4. 과세표준확정신고
5. 공동사업자등록불성실가산세
6. Smart-A를 활용한 공동사업장의 소득금액계산

<제11장> 주택임대소득에 대한 분리과세
1. 분리과세 주택임대소득
2. 분리과세 세액계산 방법
3. 소형주택 임대사업자에 대한 세액감면
4. 분리과세 되는 주택임대소득만 있는 경우
5. 종합과세 되는 소득과 분리과세 되는 주택임대소득이 같이 있는 경우

<제12장> 간편장부에 의한 종합소득세 신고서 작성