중급

부가세 신고 때마다 찾아오는 알쏭달쏭 매입세액 및 불공제 사항을 사례로 완벽 마스터!!

교육목표

▣ 실무에서 혼동하기 쉬운 매입세액 및 불공제 항목을 사례를 통해 분석하고 실무에 적용할 수 있다.
사례 1. 토지 취득시 발생하는 수수료 공제여부와 회계처리
사례 2. 조경공사로 인한 정원 조성시의 공제여부와 회계처리
사례 3. 콘크리트 포장공사비의 공제와 회계처리
사례 4. 과세사업 사용 자가노후 건물의 철거후 신축시 철거비용의 공제여부
사례 5. 건축물이 있는 토지 취득후 건물 철거후 토지만 사용시의 철거 비용의 매입세액 공제여부
사례 6. 사업장 및 사택 조경공사후 기존 식재, 수목/잔디 유지관리용역의 매입세액공제 여부와 회계처리
사례 7. 자동차의 구입과 임차 및 유지에 관한 매입세액 공제대상 업종과 해당 유류대, 수선유지비 발생시의 회계처리
사례 8. 소형승용자동차의 유지를 위하여 지출한 유류대 관련 매입세액 공제여부와 회계처리
사례 9. 소형승용자동차의 유지를 위하여 파견사업주에게 지급한 운전기사비용 관련 매입세액 공제여부와 업무용승용차량 관련 비용 포함여부와 회계처리
사례 10. 상품권을 구입하고 세금계산서를 수령시 관련 매입세액공제 여부와 회계처리
사례 11. 주차장 관리업무 중 발생한 파손에 대한 수리비용의 매입세액공제 여부와 회계처리
사례 12. 폐업한 사업자로부터 폐업전에 공급한 용역에 대한 세금계산서를 교부받는 경우 당해 세금계산서상의 매입세액 공제여부
사례 13. 직원 야유회 비용 부담시의 공제여부와 회계처리
사례 14. 간주임대료에 대한 부가가치세를 임차인이 부담시의 매입세액공제 여부
사례 15. 건설업자가 국민주택규모 이하의 주택 신축 관련 광고용역비의 공제여부
사례 16. 연락사무소에서 지출한 업무관련 비용의 세금계산서 수령여부와 매입세액공제

교육대상

▣ 기업의 부가가치세 신고 및 세무조정 담당자
▣ 매입세액 공제 여부 판단에 어려움을 겪는 실무 담당자
▣ 회계·세무 실무 경력 1~5년 차 담당자
▣ 세무사무소 및 회계법인 부가세 신고 실무자

커리큘럼

• 

  1. 오리엔테이션

  3분 미리보기
• 

  2. 매입세액 공제 및 불공제 사례(1)

  15분 50초
• 

  3. 매입세액 공제 및 불공제 사례(2)

  32분 9초

FAQ

• PC나 모바일로도 이용 가능한가요?

  네. PC 및 모바일 학습이 가능합니다.

  모바일 이용 시에는 데이터 요금이 별도로 발생하기 때문에 Wifi 이용을 권장합니다.

   

  단, 2개 이상의 기기에서 동시학습이 불가하오니 이용에 참고 부탁드립니다. 

• 서비스 이용 중 기간을 변경하거나 해지할 수 있나요?

  아니요. 서비스 이용 중 기간 변경이나 해지, 일시 중지는 불가능합니다.

   

  최초 신청 시 선택한 시작일로부터 지정된 학습 기간까지 이용이 가능하고

  일정 조정은 일절 불가하오니 이용에 착오 없으시기 바랍니다.

   

  ※ 서비스 해지

  - 학습시작일 기준 7일 이내 학습이력이 전혀 없는 경우에만 환불 가능

   

  구분	반환사유 발생일	반환금액
  가. 학습시작일로부터 7일 이상 경과한 경우	1) 학습기간이 1/3이 지나기 이전	이미 낸 학습비의 2/3에 해당하는 금액
  	2) 학습기간이 1/3이 지난 후부터 1/2이 지나기 이전까지	이미 낸 학습비의 1/2에 해당하는 금액
  	3) 학습기간의 1/2이 지난 후	반환하지 아니함
  나. 1개 이상 콘텐츠의 학습진도율이 1% 이상 일 경우	1) 학습기간이 1/3이 지나기 이전	Min(이미 낸 학습비의 2/3에 해당하는 금액, 이미 낸 학습비에서 학습진도율 1% 이상인 단과 콘텐츠의 정상 판매가 합계를 제외한 금액)   [예 : ‘연간이용권’을 380,000원에 결제 하고 학습기간이 1/3이 지나기 이전에  환불을 요구 & 학습진도율이 1% 이상인 콘텐츠가 2개(각 단과콘텐츠의 정상 판매가는 150,000원, 80,000원이다) 일 때 → 반환금액은 150,000원 이다. Min(이미 낸 학습지의 2/3에 해당하는 금액 253,330원, 이미 낸 학습비에서 학습진도율 1% 이상인 단과 콘텐츠의 정상 판매가 합계를 제외한 금액 380,000원-230,000원=150,000원)]
  	2) 학습기간이 1/3이 지난 후부터 1/2이 지나기 이전까지	Min(이미 낸 학습비의 1/2에 해당하는 금액, 이미 낸 학습비에서 학습진도율 1% 이상인 단과 콘텐츠의 정상 판매가 합계를 제외한 금액)   [예 : ‘연간이용권’을 380,000원에 결제 하고 학습기간이 1/3이 지난 후부터 1/2이 지나기 이전에  환불을 요구 & 학습진도율이 1% 이상인 콘텐츠가 1개(단과콘텐츠의 정상 판매가는 150,000원) 일 떄 → 반환금액은 190,000원 이다. Min(이미 낸 학습지의 1/2에 해당하는 금액 190,000원, 이미 낸 학습비에서 학습진도율 1% 이상인 단과 콘텐츠의 정상 판매가 합계를 제외한 금액 380,000원-150,000원=230,000원)]
  	3) 학습기간의 1/2이 지난 후	반환하지 아니함.

• 아이디를 다른 사람과 공유하여 학습할 수 있나요?

  아니요. 기본적으로 다른 사람과 아이디나 콘텐츠를 공유할 수 없습니다.

  적발 시 페널티와 법적 책임이 발생할 수 있습니다.

   

  다만 2인 연간회원권을 이용하는 경우, 최대 2명까지 이용 및 동시 접속 가능하며

  3인 연간회원권을 이용하는 경우, 최대 3명까지 이용 및 동시 접속 가능하니 참고 부탁드립니다.

• 수료증 출력이 가능한가요?
  네. 가능합니다.
  
  
  수료증은 아래의 경우 [나의강의실] 메뉴에서 출력 가능합니다. (PC 버전 한정)
  
  
  ① 학습기간이 모두 종료된 경우 ([나의강의실] > [학습종료과정])
  
  
  ② [학습중인과정] 메뉴에서 학습 기간이 있는 콘텐츠의 상세보기 내 '학습과정 목록에서 삭제'하여 학습종료과정으로 학습정보를 이동하는 경우 ([나의강의실] > [학습중인과정] - '학습과정목록에서 삭제' 버튼)
  
  
  ② [학습중인과정] 메뉴에서 수강률이 80% 이상인 콘텐츠의 상세보기 내 '수료증' 버튼을 선택하는 경우([나의강의실] > [학습중인과정] - '수료증' 버튼)
• 사업주위탁 등 정부지원을 받을 수 있나요?

  아니요. 

  본 홈페이지에서 제공하는 모든 콘텐츠는 사업주위탁, 내일배움카드 등 정부 지원을 받을 수 없는 교육 서비스입니다. 

• 연간이용권을 구매한 회원은 추가 결제 없이 이용할 수 있는 컨텐츠 인가요?

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